نویسنده : میترا شوریده ناو

دانشكده : دانشکده مدیریت و حسابداری

رشته/گرایش تحصيلي : حسابداري

استاد راهنما (عضو هیات علمی مرکز) :محمدرضا وطن پرست, ,

چكيده : پيش بيني ورشكستگي يكي از موضوعات اصلي طبقه بندي شركت هاست. مالكان، مديران، سرمايه گذاران، اعتباردهندگان، شركاي تجاري و همچنين موسسات دولتي علاقمند به ارزيابي وضعيت مالي شركت هستند زيرا در صورت ورشكستگي هزينه هاي زيادي به آنها تحميل مي شود. امروزه مدل هاي مختلفي براي پيش بيني ورشكستگي مورد استفاده قرار مي گيرد. در این پژوهش با توجه به تفاوت محیط اقتصادی و اجتماعی ایران میزان تفاوت در پیش بینی ورشکستگی مدل های آلتمن و تافلر مورد بررسی قرار می گیرد. همچنین نقش نسبت جریان نقدی در مدل آلتمن مورد بررسی قرار می گیرد. جامعه آماری پژوهش، شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، طی دوره زمانی سال های 1390 تا 1395 است. نمونه مورد بررسی شامل 147 شرکت پذیرفته شده در بورس می باشد که بصورت سیستماتیک انتخاب شده است. پس از جمع آوری اطلاعات مربوط به شرکت های نمونه و انجام آزمون های آماری، در یک جمع بندی از نتایج حاصل از اجرای مدل های پژوهش می توان نتیجه گرفت، بین متغیر های Z نمره اصلی و مدل اصلاح شده آن در پیش بینی شکست رابطه معناداری وجود دارد و همچنین بین نتایج دو مدل Z آلتمن و Z تافلر در پیش بینی ورشکستگی یک شرکت، تفاوت معنی داري وجود دارد.

تاريخ دفاع : 96-11-30